Page 76 - 行业课题成果集（2020-2021）

课题成果集

影响。良好的准备，有助于管理人团队明确工作重心，识别、聚焦风险领域，

提升后续工作效率。实务中，有很多债务人的治理结构不健全、经营不规范，

财务核算紊乱、账实不符。此类企业的管理层因担心经营问题在破产程序中

暴露，为逃避责任追究，在资料移交时刻意保留，严重影响管理人的工作效

率。以多账套核算企业为例，若债务人相关人员刻意隐瞒，在交接过程中选

择性地移交财务账套，管理人可能基于不对称的基础信息开展工作，导致方

向错误或形成错误的判断，影响效率、效果，还可能被问责。

防范：第一，分析债务人破产前的经营问题，了解债务人解决问题的思
路和方式，提前研判管理层是否存在通过不移交（或保留式移交）资料以掩

盖以前期间经营责任的可能性。第二，提前计划，提前准备。提前准备方式

通常有两种：查阅和走访。查阅，主要指到法院阅读破产案卷，以便于管理

人快速了解债务人的破产申请、财产状况、债权债务、职工安置、职工工资

支付和社会保险费用的缴纳等基本情况。走访，标的或对象主要有债务人住

所、实际经营场所、法定代表人、经营负责人及其他相关人员（含一线员工），

可以帮助管理人进一步熟悉债务人的现实状况。
（2）债务人配合不足的风险

债务人配合不足的风险，是指因客观环境因素制约，或债务人相关人员

主观上抗拒或消极不作为，导致管理人无法顺利接管债务人的财产和营业事

务的风险。以某通用机械制造企业破产清算一案为例，该公司已于 2017 年

停业，员工已全部离职且无法联系，账务账册下落不明，该案管理人接受指

定后曾多次联系公司的实际控制人王某，王某始终不配合，管理人因无法顺

利接管只能通过其他方式折中开展工作。

防范：第一，因客观环境因素导致债务人配合不足的，管理人可与破产

申请人对接、工商信息查询、实地走访等方式获取债务人方面信息，以落实
对接负责人并实施接管。第二，债务人相关人员态度消极、拒不配合的，管

理人应调查了解其不配合的原因，并第一时间与之沟通。原因不同，则沟通

策略不同。若是因为相关人员对破产法规、破产程序以及管理人缺乏认识，

管理人应加强教育引导，强调破产程序对挽救困境企业的重要意义，并告知

其不配合接管将承担的法律责任；若是相关人员蔑视司法权，管理人应明确

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