Page 72 - 行业课题成果集（2020-2021）

课题成果集

或纪检监察部门进行监督。

3.执业能力不足的风险

执业能力不足的风险，是指因管理人团队成员的执业能力不足，无法胜

任管理人工作而滋生的履职纠纷风险。众所周知，管理人业务是一项综合性

极强的工作，交集了法律、财务、市场、投资等多领域专业知识。管理人必

须具备足够的专业技能和执业经验，综合应用多方面知识才足以胜任其工作

需求。实务中，在接管财产、财产清查、审核账目、债权核实、决定营业事

务、职工欠薪调查、量化计算、资产与债务复杂调整等系列事项中，管理人
必须具备扎实的会计专业能力；在处理诉讼纠纷、判断法律关系、与法院沟

通、重整监管、催收债权、规劝债务人配合等方面，管理人必须具备深厚的

法学理论功底和丰富的司法实践经验；在债权审核、计划编制、重整（和解）

草案指定、财产优化处置及投资人招募等环节，管理人必须兼备上述多项能

力。管理人执业能力不足，与其专业背景、工作经验、执业精力有密切关系。

在实务中，管理人通常由律师事务所、会计师事务所、清算事务所等中介机

构中的一方担任。在不同的单一机构中任职的人员，专业背景和工作经验截
然不同，术业有专攻，很难有人同时精通法律、财务、业务等不同领域知识。

防范：第一，均衡配置人才。不同的单一机构可以围绕破产项目的专业

技能需求丰富团队专业人员配置，如吸收法律、会计、企业管理、资产评估、

税务、投融资等专业人才，组成联合团队共同作战。第二，为每一个破产案

件定制合理、分工明确的管理人队伍。组建团队时，应确保人才结构合理，

均衡考虑专业背景、执业能力、年龄结构、执业资质等各方面。内部分工时，

对管理人职责进行科学合理的分解，确定具体岗位职责、人员安排和工作要

求，明确各岗位权限和相互关系，重要岗位应安排经验丰富、业务能力突出

者担任。第三，加强持续学习和经验交流。破产案件因案而异、复杂多变、
涉及知识面广，管理人应高度自律、持之以恒的学习，着重培养突发事件应

对能力、商业感知能力、财务信息解读能力、沟通协调能力等。管理人可以

建立内部培训和经验交流制度，以定期例会、不定期沟通的形式，针对履职

过程中遇到的问题及时交流，促进团队成员间经验、能力的正向影响。第四，

与外部机构合作，组建联合管理人。联合管理人，即指两个或两个以上具备

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