Page 131 - 行业课题成果集2020

行了比较，对其优缺点进行分析，以便更适用于具体的业务实践。

（一）单位层面指标体系比较分析

下表为重庆市财政局发布的内控评价单位层面指标体系，

评价维 一级 二级
类别 一级指标 二级指标 分值设置
度 编号 编号

1.1 内部控制决策机构的建设情况 1

内控建设实施的组织 1.2 内部控制牵头部门的建设情况 1
1 架构和工作机制（4
分） 1.3 内部控制监督机构的建设情况 1

内部控制实施工作方案、工作机制的建
1.4 1
设情况
2.1 明确风险评估的组织机制 1
2 风险评估机制（2 分） 明确风险评估的工作程序、评估内容和
2.2 1
成果应用等
设计有 重大事项决策机制(3 3.1 明确“三重一大”集体决策事项清单 1
效性(22 3 分)
分) 3.2 明确决策机制和程序 2
区分各项经济活动中不同金额和不同性
4 分级授权（4 分） 4.1 4
单位 质事项的授权管控要求
层面 5.1 部门职责清单 2
（35
分） 5.2 岗位职责清单 2
5 分岗设权（7 分）
5.3 岗位职责分离的设计 2

5.4 部门职能和岗位职责的一致性 1

6 定期轮岗要求（2 分）6.1 定期轮岗制度的建立情况 2

内部控制基本制度或内控手册经过集体
7.1 2
决策或主要领导签批发文施行
单位内控体系组织架 7.2 内控决策机构运行情况 1
运行有 7 构的运行情况（5 分）
效性(13 7.3 内控牵头部门运行情况 1
分)
7.4 内控监督机构运行情况 1

风险评估的运行情况
8 8.1 对管理制度的风险评估 2
（4 分）

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