Page 128 - 行业课题成果集2020

审批记录、检
查资产处置收
入账务核算
检查固定资产
信息管理系
统；检查系统
7
维护记录，及
系统资产更新
记录
.......
是 是
（ （ 是
是（ ） ） 是（ ） ） 是（ ）（ ）是（ ）
评价结论
否（ ） 否 否（ ）否 否（ ） 否 否（ ）
（ （ （ ）
） ）
较 差
无效 0 分 一般 60%分 较好 80%分 良好 100%分
评价得分 40% 分
（ ） （ ） （ ） （ ）
（ ）
（三）模拟案例结果

我们根据上述方式进行了内控测试计划表，同时实施内控测试，并

进行了评价得分。现将评价结果总结如下：

1.重大内控缺陷评价

我们对该医院的近几年的财务审计报告、内控总结报告；外部检查

报告及单位近几年的总结报告，同时在网上和内部网站对近几年的公开

信息进行查询，未发现存在舞弊、违法违纪行为和内部控制薄弱现象，

因此我们在重大内部控制缺陷评价时为100分。

2.单位层面内部控制有效性评价

（1）单位层面指标评价得分

二级指标评 三级指标 总权重 评价得分 评价加权得分
价得分
单
位 组 结 机构设置 0.05 60 3
层 得 织 构 领导任职 0.03 60 0.03 1.8
面 分
评 沟通机制 0.02 60 1.2
价
组织结构 6

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