Page 127 - 行业课题成果集2020

离 否合规 变 更 是对，是否 确的账务
否 经 过编制余额 处理
审 核 审调节表
批
内部控制制度、手
1
册
2 财务抽查记录
银行账户开立、变
3 更审核审批记
录.......
4 印章使用登记簿
银行月调节表、对
5
账单，未达账审计
........
是（ ） 是（ ） 是（ ） 是（ ） 是（ ）否
评价结论
否（ ） 否（ ） 否（ ） 否（ ） （ ）
较差 40% 较 好 80%良好
无效（0分） 一般 60%
评价得分 分 分 100%分
（ ） （ ）
（ ） （ ）（ ）

业务层面组织结构控制测试

被审计单 编制： 日期： 索引号： FC1
位：
财务报表
截止日/期 复核： 日期： 页次：
间：

三、资产控制-资产管理
资产系统 调入、调
是否建立是否建 是否定期 资产账出出租是 资产处 资产处置
资产台 立资产 置是否 收入是否
抽查对象 维护、资 实是否否经过审 .....
账，是否管理系 产更新是 一致 批，是否 经过审 收支两条
统一编号统 批 线
否及时 合规
内部制度、手
1
册
2 检查资产台账
3 实地调查资产
抽盘资产并与
4
账核对
抽查资产调
5 入、调出、出
组审批记录
6 抽查资产处置

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