Page 122 - 行业课题成果集2020

协调和联动 动情况有效得 100%分
机制；

备注：①风险编号根据单位内部控制制度、手册的风险编号填写，我们这里为该医院的风险编号；
②控制措施编号根据单位内部控制制度和手册、流程的风险控制措施编号填写；
③控制措施根据单位内部控制制度的控制机制进行描述；

④控制频率根据审计准则，分为按年发生；季度发生；月份发生和每天发生；测试频率根
据发生频率确定抽样频率，根据事项发生的频率进行计划编制。
按照审计准则，样本测试频率如下表：

控制发生频率 最低样本量选取
全年发生 1 次 1
每季度发生 1 次 2
每月发生 1 次 3
每周发生 1 次 5
每天发生 1 次 20
每天发生数次 25
2.单位层面组织结构测试底稿

单位层面组织结构控制测试

索引
被审计单位： 编制： 日期： FC1
号：
页
截止日/期间： 复核： 日期：
次：

一、组织结构-组织结构
是否单 是否单
独设置 单独设置 是否制定 是否按制 是否进
抽查对象 内部控 部门是否 独设置 内控监管 度实施内 行内部 ....
纪检审
制职能 发挥作用 计机构 制度 部监管 评价
部门
1 内部控制制度、手册
2 ......
是 是 是
（ ）是（ ）（ ）是（ ）是（ ）（ ）
评价结论
否 否（ ）否 否（ ）否（ ） 否
（ ） （ ） （ ）
单独设
未单独 单独设 单独设 单独设
设置（0 置；执行 置；一般置；较好置；良好
评价结论 较差 40%
分） 60% 80%分 100%分
（ ） 分 （ ）（ ）（ ）
（ ）

- 119 -