Page 121 - 行业课题成果集2020

部控制制度、手册和流程编制了有效性评价。具体情况如下：

（一）单位层面组织结构有效评价实施案例

1.单位层面组织结构有效性评价计划表
控 测
控制
三级 风险 风险描述 措施 控制措施描述 制 试 测试对象
指标 编号 频 频
编号
率 率
单位单独设置内部控制领导
小组，计划财务处为内部控制
的牵头部门，负责组织协调内
部控制建设与实施工作。同
时，监察审计处等相关部门应
未单独设置 当根据本手册中确定的职责， 全
R2.1. 内部控制职 C2.1. 支持、配合内部控制建设工 年 部
1 能部门且发 1 作，做好内部控制的日常执行 检
挥作用； 与监督。 查 单位内部控制文件、单位内控
监察审计处负责内部控制的 总结、自我评价报告;评分标
监督与评价，应当按照本手册 准：未单独设置（0 分）；单独
“第十一章、评价与监督”的 设置未发挥作用（40%分）；单
机构 要求，组织本单位的内部控制
设置 独设置但发挥总用一般得分
评价工作。 （60%）；单独设置且发挥较好
单独设置监督审计处； 得（80%分）；单独设置发挥良
未设置独立 明确纪检审计部门的岗位责 好 100%分
的内部审计 任；
机构或纪检 内控制制度要求定期和不定
监察部门； 全
R2.1. 未制定内部 C2.1. 期监察内控执行情况并进行 年 部
评价；
2 监管制度； 2 监监督审计处负责内部控制 检
未进行内部 的监督与评价，应当按照本手 查
监督检查； 册“第十一章、评价与监督”
未进行自我 的要求，组织本单位的内部控
评价报告；
制评价工作。
单位内部控制文件、单位内控
单位负责人
总结、自我评价；
领导 R2.2. 未担任内部 C2.2. 单独设置内部控制小组，院长 全 报告评分标准：不是小组组长
为最后负责人，院长办公会为 年
任职 1 控制小组组 1 内控决策机构； 部 得 0 分，是小组组长得 100%
长
分
未与财务、 单位内部控制文件、单位内控
采购、基建、 内控工作小组由财务部牵头， 总结、自我评价报告；内部控
资产、审计、 院长办公会议为最终决策机 全 制会议纪要；
沟通 R2.3. 纪检等相关 C2.3. 构；明确各科室、部门内控职 年 部 评分标准：未参与 0 分；部分
机制 1 部门是否参 1 责； 检 参与且沟通联动情况较差得
与内部控制 每年定期举行内控会议；要求 查 40%分；参与且沟通联动情况
建设情况； 各部门参与； 一般 60%分；参与沟通联动情
未实现沟通 况较有效 80%分；参与沟通联

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