Page 120 - 行业课题成果集2020

资产管理 0.28 0.02
组织管理 0.16 0.01
项目决策 0.16 0.01
项目审核 0.14 0.01
招标管理 0.13 0.01
建设控制 0.13
资金管理 0.13 0.01
档案管理 0.09 0.01
项目变更 0.09 0.01
竣工验收 0.10 0.01
组织管理 0.28 0.01
合同订立 0.22 0.01
合同控制 0.11 合同履行 0.22 0.01
登记归档 0.14 0.01
纠纷处理 0.14 0.01
权重合计 1.00 1.00

（3）关于评价指标分值情况说明

由于本文的评价分值是按照业务流程进行指标设置和赋予权重分值，在

业务实际过程中，由于各单位实际业务情况不一致，可能有些业务没有发生，

同时单位不同，业务重点也不相同，因此在进行评价分值赋予时应该根据单

位实际情况以及重庆市财政局评价指标分值情况赋予评价分值，本文分值权

重仅为业务提供参考和分配思路提供借鉴。

三、应用研究——XX医院内部控制有效性评价应用模拟研究

为对上述研究指标体系和权重进行检验，我们将该指标体系模拟实证运

用到xx医院，对内部控制有效性进行了定性评价，同时运用评价指标的权重

进行了定量评价。

我们协助该单位进行了内部控制建设，但我们尚未对该单位内部控制的

有效性进行评价，因此我们进行模拟实证研究。

我们根据评价指标编制了内控测试计划。由于项目较多，我们以单位层

面的组织结构评和业务层面资产控制为例编制了xx医院的内控测试计划，列

示其风险点、控制措施、测试频率和测试内容。我们首先获取了该医院的内

- 117 -