Page 115 - 行业课题成果集2020

检查资产管理系统，检查系统资产更新情况；
未建立资产管理信息系统；未对
评分标准：资产管理信息建设并根据资产变化进行
信息系统进行定期维护和资产
实时更新，未执行 0 分；较差 40%分；一般 60%；
管理更新
较好 80%分；良好 100%分
抽查资产账务和实际资产，核对是否账实一致；
资产账实不一致
评分标准：按资产账实一致比率评分
抽查资产变动情况记录和资产出租出借记录，核实
资产调入、调出以及借用、出租 是否按规定进行审批；
等未按制度规定进行审批 评分标准：未按规定制度审批 0 分；按规定制度审
批 100%分
检查单位资产处置账务处理；核实是否实现收支两
资产处置收入未按规定执行收 条线；
支两条线 评分标准：未执行 0 分；较差 40%分；一般 60%；
较好 80%分；良好 100%分

⑤工程建设控制

根据前面得三级指标体系设计，详细情况如下表所示：

三级指标 风险描述 测试对象及评分标准

检查单位工程建设方面得内部控制制度和手册，对工
程建设的立项、决策、审批、招投标、验收以及工程
建设项目管理内控制度、手
建设流程设计等进行评价；
册不健全
评分标准：制度、流程建设未执行 0 分；较差 40%；一
般 60%；较好 80%；良好 100%分；
组织管理
检查单位工程建设方面得内部控制制度和手册，岗位
责任书；实地检查工程项目立项、决策、审批、执行
工程建设不相容岗位未分离 到验收的岗位分离情况；
评分标准:不相容岗位分离未执行 0 分；较差 40%分；
一般 60%；较好 80%分；良好 100%分
项目立项未进行可行性分析 检查项目立项可行性分析报告和审批文件；
和获得审批，项目立项不合 评分标准：立项可研分析，合法合规审批未执行 0 分；
法合规 执行 100%分
项目决策
检查项目决策会议纪要，决策议事记录；
项目决策未按照“三重一大” 评分标准：按照内控要求建立议事规则，集体决策未
议事规则进行集体决策
执行 0 分；执行 100%分
检查项目建议书、项目科研报告项目、项目概预算、
项目建议至项目立项未进行
项目方案论证等项目文件；
专业机构审核评价，比如技
项目审核 评分标准：按照要求经专业机构审核评价，未执行 0
术、法律、财务、造价的专
分；较差 40%分；一般 60%；较好 80%分；良好 100%
业审核评价
分
项目未按规定实施招投标； 检查项目招投标公告档案，查阅招投标评标档案和评
招标管理
招投标评审不规范,存在串 标过程；

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