Page 110 - 行业课题成果集2020

预算编制流程文件，预算审批文件，决算报告；
预算编制制度未执行；预算项 评分标准：预算编制未执行 0 分，编制执行较差，
目未细化；预算编制项目金额 细化和数据较差得 40%分；编制执行一般，细化
不准确 和数据一般得 60%分，预算编制程序执行较好，
项目细化和数据准确较好得 80%分，编制程序规
范，且细化程度和数据准确性好得 100%分
检查内部控制制度、手册，重大项目决策会议纪
重大项目未执行规定审核程
要、决策文件制度；
序;重大政府采购项目和预算
评分标准：未执行 0 分，部分执行 50%分；全部
预算编制 评审未执行审核程序
执行 100%分
预算编制内容不全面，未进行 检查预算申报文件、审批文件、预算文件和决算
全口径收支预算、资产购置预 文件；
算和政府采购预算； 评分标准：预算项目编制混乱得 0 分；编制较差
预算编制未真实反映年度收 得 40%分，编制一般得 60%分，编制较好得 80%；
支计划； 编制良好得 100%

检查预算文件、预算指标分解文件；
未根据预算报告进行指标 评分标准：未执行 0 分；执行较差 40%分，执行
一般 60%分，执行较好 80%；执行良好 100%分
检擦预算文件、指标分解文件、预算调整文件以
未按照批准额度、标准和范围 及财务帐；
执行；预算调整未按规定流程 评分标准：未执行得 0 分；执行较差得 40%分；
执行； 执行一般得 60%分；执行较好得 80%分；执行良
好得 100%分

检查预算执行审批内控制度、手册；
预算执行和调整未按照规定 评分标准:未执行得 0 分；执行较差得 40%分；执
预算执行
权限进行审批； 行一般得 60%分；执行较好得 80%分；执行良好
得 100%分
检查预算监督内控文件、手册；检查内部审计报
告和内部监督检查报告；
内部审计、监督部门未对预算
评分标准:未执行得 0 分；执行较差得 40%分；执
执行情况进行监督
行一般得 60%分；执行较好得 80%分；执行良好
得 100%分
检查决算报告编制内控文件手册、检测决算报告
编制审批情况和决算报告；
未按照内控流程编制和审核
评分标准:未执行得 0 分；执行较差得 40%分；执
决算报告
行一般得 60%分；执行较好得 80%分；执行良好
决算管理
得 100%分
决算与预算口径不一致，决算 检查决算报告；外部审计报告和财务账套；
报告未能及时、准确完整编制 评分标准：决算报告重大错报 0 分；一般错报 60%
和披露 分；细微错报 80%；无错报 100%分。

- 107 -