Page 109 - 行业课题成果集2020

检查财务软件系统:
信息系统开发、运行及维
评分标注：未归口管理，运维管理差 0 分；归口管理，
护流程未实施归口管理，
系统建设 运维管理差得 40%分；归口管理，运维管理一般得 60%
信息数据未定期备份
分；归口管理，运维管理较好得 80%分；归口且管理效
果好得 100%分
信息系统产生的信息在 检查单位信息系统:
信息沟通 各个部门和岗位实现未 评分标准：未共享 0 分，小部分共享 40%分，共享过
进行顺畅沟通 半得 60%分;大部分共享得 80%分;全面共享得 100%
未建立健全的信息系统 检查内部控制文件、手册，检查单位信息系统；
安全保密和泄密责任追 评分标准：未建立 0 分，建立但不健全得 40%分，建
系统安全
究制度 立且健全性一般得 60%；建立且相对健全 80%；建立且
健全 100%

⑦ 公共服务

公共服务考评公共服务满意度。详细情况如下表所示：

三级指标 风险描述 测试对象及评分标准
问卷调查
公共满意度 公共服务未得到社会和服务对象满意
评分标准：按照问卷调查得分计算

（3）业务层面内部控制评价指标

①预算控制

预算控制评价根据前述三级指标设计，详细情况如下表所示：

三级指标 风险描述 测试对象及评分标准
预算内控文件手册、决算报告、自评报高；预算
未建立预算编制、执行、决算 编制程过程；
及评价制度； 评分标准：未建立制度或未执行 0 分；建立不完
预算制度未得到执行 善和执行小部分 40%分，建立一般和执行一般 60%
分；建立和执行较好 80%分；建立和执行良好
100%
预算内控文件手册；
预算编制岗位职责不明确；
组织管理 评分标准：未建立预算制度或职责不明确 0 分；
审批职责不明确；
建立，职责不完善 40%分，建立职责基本明确 60%
预算编制流程不明确；
分；建立职责明确行较好 80%分；建立且职责很
明确 100%
预算内控文件手册；
预算编制、审批、执行和评价 评分标准：未建立不相容岗位分离制度和未分离
的不相容岗位未分离 得 0 分；建立且部分分离得 50%分；建立且分离
得 100%分

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