Page 107 - 行业课题成果集2020

施。因此，由前面三级指标体系设计评价。详细情况如下表所示：

三级指标 风险描述 测试对象及评分标准

单位主要经济活动会议决策会议纪要、执行会议
纪要和监督报告；
单位经济活动的决策、执行和监
职责分离 评分标准：未分离 0 分；小部分分离 40%分；分离
督未分离
过半得 60%；大部分分离得 80%分；全部分离得
100%分；
单位主要经济活动会议决策会议纪要；查阅单位
是否施行集体研究、专家论证和
内部控制文件，重大经济事项决策会议纪要，重
技术咨询相结合的决策机制
大事项执行资料及相关内控开展工作情况总结、
自我评价报告等。
决策机制
未建立“三重一大”决策机制和 评分标准：未执行得 0 分，执行较差得 40%分；执
事项认定标； 行一般得 60%分；执行较好得 80%分；完全执行得
未执行“三重一大”及问责机制; 100%分；

未建立关键岗位责任制及轮换
制度；
单位内部控制文件、岗位轮换会议纪要、人事文
未执行关键岗位轮换制度；
件查阅内控文件，自我评价报告，单位绩效考评
关键岗位设置不合理，不相容岗 报告。
关键岗位
位未分离 评分标准：未建立 0 分；建立但没执行得 40%分；
建立但执行一般得 60%分；建立执行较有效 80%分；
关键岗位人员未定期考评；
建立执行有效得 100%分
未及时调离不胜任人员并进行
转岗培训；

③岗位管理

岗位管理由前面三级指标体系设计进行评价;详细情况如下表所示：

三级指标 风险描述 测试对象

关键岗位工作人员未定期参 检查内控文件、培训记录、考评记录;评分标
加培训 准：是得 100%分，否得 0%分
人员考评
未定期检查关键岗位人员的
检查内控文件、内部监督、评价报告和人事文
职业道德情况，对不良行为
件；评分标准：是得 100%分，否得 0%分
及时进行惩戒
关键岗位人员从业资格不符 检查人事文件记录;
任职资格
合要求 按照从业资格证比率计算得分

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