Page 117 - 行业课题成果集2020

检查合同方面的内部控制制度和手册，合同签订、归档流
合同管理部门、执行部门 程；分析合同内容是否在管理部门、执行部门和财务部门
和财务部门未建立沟通 之间建立有效的沟通协调制度；
协调制度 评分标准：建立合同沟通制度未执行 0 分；较差 40%分；
一般 60%；较好 80%分；良好 100%分；

检查合同内控制度、手册和流程以及岗位责任书；
合同管理内控制度手册
评分标准：合同岗位责任书建立未执行 0 分；较差 40%分；
制定的岗位责任不明确
一般 60%；较好 80%分；良好 100%分
合同管理不相容岗位未 检查合同管理内控手册、流程，实地调查岗位设置；
分离 评分标准：不相容岗位未分离 0 分；分离 100%分；
检查合同订立审批流程和审批记录
合同订立未执行合同管
评分标准：合同签订合法合规审批未执行 0 分；执行 100%
理流程和审批权限审批
分
合同订立 合同订立不符合法律法
抽查合同内容，对合同内容和事项情况比对；
规要求，合同内容和主体
评分标准：存在合同内容不符合法律法规情况 0 分；符合
资格合规性未进行严格
100%分；
审核
抽查合同、比对合同事项执行情况，检查合同监督履行记
录；
未按照合同内容履行；对
评分标准：按照合同内容执行，对合同履行进行了监督，
合同履行未严格监督
未执行 0 分；较差 40%分；一般 60%；较好 80%分；良好
100%分
检查合同内容、对比合同事项情况，对未执行合同会议纪
合同履行过程中因故暂
要记录进行检查；
停执行合同，单位未采取
评分标准：按照要求对暂停执行合同进行了跟踪管理，制
措施应对以规避风险和
定应对措施和记录，未执行 0 分；较差 40%分；一般 60%；
合同履行 责任
较好 80%分；良好 100%分
检查合同变更记录、审批流程；
补充合同、合同变更未按
评分标准：合同变更、补充合同按照内控履行审批，未执
内部控制之地和流程要
行 0 分；较差 40%分；一般 60%；较好 80%分；良好 100%
求履行严格审批程序
分
财务未对合同进行审核， 抽查合同并查阅合同内容，与财务收付款进行核对分析；
未按照合同内容及时催 评分标准：财务对合同进行了审核，收付款按照合同内容
收款项，支付未按照合同 执行，未执行 0 分；较差 40%分；一般 60%；较好 80%分；
条件支付 良好 100%分
合同归口部门未及时对
检查合同档案和归档情况；
合同登记 合同分类整理归档；合同
归档 变更、补充未进行详细登 评分标准：未执行 0 分；较差 40%分；一般 60%；较好 80%
分；良好 100%分
记
合同纠纷 合同纠纷未及时进行处 对未执行合同、存在合同纠纷事项；检查纠纷合同处理记
处理 理，造成单位风险和责任 录；

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