Page 65 - 行业课题成果集（2020-2021）

课题成果集

成非常严重的法律后果。再例如，管理人成员中可能存在的失德失范行为，

也会使管理人精心设计的具体流程制度无法发挥应有的约束效力。

从履职不当的产生原因来看，履职环境风险通常与政治法律环境、执业

人员能力素质和职业道德、诚信意识等高度相关，业务流程风险与具体的业

务事实相关。两类风险有时会同时发生。例如，债务人相关人员基于自身利

益考虑，或为了掩盖侵占债务人财产等违法行为，可能在移交资料和财产时

故意拖延或有所保留，此情形下，管理人同时面临破产欺诈风险（履职环境

风险）和债务人配合不足的风险（业务流程风险）。但是，两类风险有时候
也会发生分离。例如，管理人报酬保障的制度风险，显然属于整体层面的风

险，与具体的业务流程无关。

管理人在实践工作中面临的风险数不胜数，各类风险交叉覆盖其履职行

为。笔者结合实务经验，对实操中的高频风险归纳总结，共梳理出 31 项具

体风险，下文将针对这些风险提出具体防范措施，以帮助管理人更有针对性

的开展工作，31 项具体风险如下图所示：

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